肥礦集團(tuán)白莊礦大力推行全面預(yù)算管理，初步構(gòu)建了制度保障、預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算考核四個(gè)體系，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量和效益的持續(xù)提升。
　　一是構(gòu)建制度保障體系，規(guī)范運(yùn)行程序。該礦堅(jiān)持以制度為引領(lǐng)、以責(zé)任制為依托，以“全員參與、全方位預(yù)算、全過程監(jiān)控、全要素考核”為著力點(diǎn)，全面規(guī)范預(yù)算管理程序。先后制定下發(fā)了《關(guān)于推行全面預(yù)算管理的實(shí)施意見》、《關(guān)于加強(qiáng)全面預(yù)算管理的實(shí)施細(xì)則》、《全面預(yù)算管理相關(guān)管理辦法》等一系列文件辦法。對預(yù)算編制方法與程序、執(zhí)行與控制、分析與調(diào)整、考評與激勵(lì)以及內(nèi)部協(xié)調(diào)等制度作了詳細(xì)規(guī)定，確保了工作的有序開展。
　　二是構(gòu)建預(yù)算編制體系，科學(xué)分解落實(shí)預(yù)算目標(biāo)。該礦根據(jù)企業(yè)管理的要求，構(gòu)建了以業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算、資本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算為主體的預(yù)算業(yè)務(wù)編制體系，設(shè)計(jì)了3張一級預(yù)算表、23張二級預(yù)算表和54張三級預(yù)算表，形成了由三級預(yù)算表至一級預(yù)算表逐級支持、逐級匯總的指標(biāo)體系。在此基礎(chǔ)上，按照“自上而下、自下而上、再自上而下”的編制程序，突出預(yù)算的編制和指標(biāo)分解落實(shí)，根據(jù)年度預(yù)算，分解編制季度、月度預(yù)算，細(xì)化分解制定了1900多項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，橫向分解到班子成員、職能部門，縱向分解到基層單位，拉緊了以月保季、以季保年的管理鏈條，實(shí)現(xiàn)了落實(shí)預(yù)算指標(biāo)無盲區(qū)。
　　三是構(gòu)建預(yù)算控制體系，強(qiáng)化過程管控。在預(yù)算控制過程中，該礦建立了預(yù)算預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)對成本費(fèi)用和資金預(yù)算重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)控，對突破預(yù)算的項(xiàng)目和即將發(fā)生的預(yù)算外事項(xiàng)，歸口管理部門提出警示，并由執(zhí)行部門進(jìn)行分析，按程序提出預(yù)算追加申請，經(jīng)過批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，預(yù)算預(yù)警信息及時(shí)反饋全面預(yù)算管理辦公室，由其牽頭組織分析原因，制定改進(jìn)措施。礦全面預(yù)算管理委員會每月召開一次預(yù)算執(zhí)行情況分析會，定期進(jìn)行對比分析，寫出差異分析報(bào)告，重點(diǎn)分析產(chǎn)生偏差的原因、責(zé)任歸屬以及改進(jìn)措施，并對下個(gè)預(yù)算期的執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)測，保證了預(yù)算指標(biāo)的順利執(zhí)行。
　　四是構(gòu)建預(yù)算考核體系，形成責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的激勵(lì)機(jī)制。該礦依據(jù)分解下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)，由礦與各歸口領(lǐng)導(dǎo)、歸口專業(yè)層層簽訂預(yù)算目標(biāo)責(zé)任書，實(shí)行逐級管理、逐級考核，并由季考核、年兌現(xiàn)變?yōu)樵驴己�、月兌現(xiàn)，將考核結(jié)果進(jìn)行具體分解，落實(shí)到人，激發(fā)了員工參與管理、注重節(jié)約的積極性和創(chuàng)造性。今年上半年，基層單位回收復(fù)用坑木、鋼帶、錨盤等總價(jià)值112.5萬元，獎(jiǎng)勵(lì)基層單位8萬元；自制加工51.2萬元，節(jié)約采購資金38.4萬元，獎(jiǎng)勵(lì)基層單位7.5萬元。因未完成生產(chǎn)任務(wù)、成本、費(fèi)用等分管預(yù)算指標(biāo)，累計(jì)考核分管領(lǐng)導(dǎo)7.2萬元、基層單位62萬元。通過科學(xué)合理的考核、賞罰分明的獎(jiǎng)懲，確保了預(yù)算指標(biāo)落到了實(shí)處。

來源：中國煤炭報(bào)